Uzņēmuma finansiālās stabilitātes analīze

2024 Autors: Henry Conors | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-02-12 10:39

Pasaulē ir diezgan daudz uzņēmumu, kas ražo dažādus produktus un preces vai piedāvā savus pakalpojumus. Kā viņi turas virs ūdens? Kā uzņēmēji var veicināt un attīstīt savas organizācijas? Lai to izdarītu, ir tāda lieta kā uzņēmuma finansiālās stabilitātes analīze.

Kas ir finansiālā ilgtspēja?

Finanšu stabilitāte raksturo organizāciju tās finansiālā izteiksmē, jo pilnīgi jebkuras organizācijas rezultāts ir atkarīgs no noteikta finanšu apjoma klātbūtnes tajā un to pareizas sadales. Konkrēti, ilgtspēja nozīmē finanšu stabilitāti, spēju (vai nespēju) nodrošināt uzņēmumu ar pietiekamu finanšu un citu nepieciešamo resursu apjomu. Tas apzīmē arī līdzekļu izlietojuma efektivitāti, darbību un komunikāciju ar citiem finanšu uzņēmumiem, kā arī pašu uzņēmuma stabilitāti un uzticamību.

Pārveidojot iepriekš minētās definīcijas, mēs varam paplašināt finanšu stabilitātes definīciju,uzsverot līdzīgas uzņēmuma iezīmes, kas liecina par tā stabilitāti. Tādējādi finansiāli ilgtspējīgs uzņēmums darbosies atbilstoši saviem mērķiem.

Uzņēmumi pastāvīgi saskaras ar dažādiem izaicinājumiem un sekām, kuru dēļ ir grūti saprast, vai konkrētā organizācija sasniedz savus mērķus.

Šīs nenoteiktības ietekmi uz uzņēmējdarbības modeļiem sauc par risku. Tas pārvalda risku, izmantojot identificēšanu, analīzi un novērtēšanu, lai to mainītu, ieviešot likvidēšanas procedūras. Grāmatveži un analītiķi, strādājot kopā un ņemot vērā zaudējumu ziņojumu datus, var novērst tādus krīzes momentus kā, piemēram, bankrots.

Atkarībā no to stāvokļa finanšu stabilitāte tiek iedalīta tipos:

• Absolūts. Ja uzņēmumam ir pietiekami daudz naudas, lai turpinātu darbu, kamēr tas ir neatkarīgs no parādiem un kreditoriem, tad to var saukt par absolūti finansiāli stabilu.
• Ilgtspējīgs. Nodrošina uzņēmumu ar nepieciešamajiem līdzekļiem un resursiem, atrodas relatīvā stabilitātes stāvoklī.
• Nestabils. Nespēja laikus samaksāt finanšu rēķinus, nodrošināt organizāciju ar funkcionēšanai nepieciešamajiem līdzekļiem un resursiem.
• Krīze. Vienkārši sakot, tas ir nosacījums, ko sauc arī par bankrotu. Tas nozīmē pilnīgu spēju saglabāt uzņēmuma finansiālo stāvokli un turpināt uzņēmējdarbību.

Lai noteiktu organizācijas stāvokļa līmeni, katrsuzņēmējam ir jāzina, kā to izdarīt. Tas palīdz noteikt organizācijas finansiālās stabilitātes analīzi. To pārvalda vadība, kuras uzdevums ir nodrošināt stabilu ilgtspēju. Viņš arī analizē visu uzņēmuma darbu. Pētījumi parasti notiek šādos virzienos:

• peļņas rādītāju analīze pilnībā;
• rentabilitātes rādītāju izpēte;
• finansiālās stabilitātes un pārdošanas tirgus stabilitātes analīze;
• pētījums par kapitāla un pārdodamā produkta vai pakalpojuma izmantošanas efektivitāti.

Biznesa analītiķis analizē visus šos kritērijus. Viņa uzdevums ir noteikt, izpētīt uzņēmuma stāvokli, prognozēt un izstrādāt jaunus biznesa modeļus. Uzņēmuma finansiālās stabilitātes analīzes galvenā funkcija ir novērst trūkumus, lai tie neizraisītu krīzi. Šis mērķis ir galvenais, jo no tā ir atkarīga organizācijas nākotne un reputācija, kā arī darbs un funkcionēšana.

Finansiālā stabilitāte savukārt garantē augstu uzņēmuma produktivitāti un plānoto uzdevumu izpildi. Par normāli funkcionējošu uzņēmumu var saukt tādu uzņēmumu, kas spēj patstāvīgi apmaksāt savas finansiālās vajadzības un sniegt piedāvātos pakalpojumus.

Iepriekšēja stabilitātes analīze

Pirms analītiskā darba veikšanas ir nepieciešams provizoriski novērtēt uzņēmuma pašreizējo stāvokli, lai izvairītos noturpmākās analīzes problēmas. Šim nolūkam jums ir nepieciešams:

• novērtē pašreizējo situāciju, ieskaitot īpašumu;
• pārrunājiet nosacījumus, kādos uzņēmums darbojas;
• veikt jau sasniegto rezultātu analīzi;
• izstrādāt jaunus mērķus, analizēt organizācijas izredzes.

Šī finanšu stabilitātes analīzes metode ir ārkārtīgi svarīga ikvienam uzņēmumam, to var norādīt arī regulārajos grāmatvedības pārskatos. Katram no tiem ir jāparāda visa organizācijas darba efektivitāte un izredzes. Taču šādos pārskatos var iekļaut arī zaudējumu posteni, ja uzņēmuma produktivitāte ir kritusies un finansiālā situācija ir cietusi. Šādos gadījumos uzņēmums savā darbā sāk veikt dažādas analīzes un novērst radušās “problēmas”.

Ekonomiskā potenciāla definīcija

Katras organizācijas ekonomisko potenciālu var aplūkot no divām pusēm: īpašuma un finanšu. Tie ir nemainīgi saistīti, jo īpašuma potenciāla pasliktināšanās noved pie finansiālā potenciāla samazināšanās un otrādi.

Uzņēmuma funkcionēšanas procesā ļoti svarīgi ir pareizi sadalīt aktīvus, jo no viņu ieguldījuma ir atkarīgs turpmākais finansiālais stāvoklis. Lai to izdarītu, uzņēmēju pasaulē atkal parādās dažas analīzes kategorijas - vertikālā un horizontālā.

Vertikālā analīze pastāv, lai raksturotu uzņēmumu fondu struktūru un avotus. To izmanto arī, lai novērtētuinflācijas ietekmi un regulāri veikt sava uzņēmuma salīdzinājumus ar konkurentu organizācijām, plānot saņemt investīcijas nākotnē, strādāt pie uzņēmuma reputācijas investoru un potenciālo pircēju acīs.

Horizontālā analīze ir paredzēta tikai darbam ar analīzi, to izmanto analītisko tabulu sastādīšanai. Tie parasti norāda uz pieauguma tempu noteiktā periodā, kas palīdz ne tikai analizēt organizāciju darbību, bet arī prognozēt to attīstību.

Turklāt ir tāda lieta kā tendenču analīze. Tas ļauj salīdzināt katru atskaites pozīciju ar vairāku iepriekšējo periodu pozīcijām un brīvi noteikt uzņēmuma nākotni. Faktoru analīze novērtē faktorus (pozitīvos un negatīvos), kas ietekmē organizācijas attīstību.

Šie testi ir savstarpēji saistīti, un tiem ir līdzīgas priekšrocības. To mijiedarbība ir ārkārtīgi noderīga, lai salīdzinātu uzņēmuma darbības, noteiktu tā stāvokli. Viņi spēj efektīvi noteikt uzņēmuma pašreizējo stāvokli, ņemot vērā uzņēmuma finansiālās stabilitātes analīzes galvenos rādītājus.

Kritēriji un rādītāji

Tādu rādītāju tiešām ir ļoti daudz, kas ļauj analītiķiem novērtēt uzņēmuma darbību un sniegumu no dažādiem leņķiem. Šo rādītāju datus var saukt par finanšu stabilitātes rādītāju analīzi. Izšķir šādus koeficientus:

• Organizācijas autonomija. Tas ir, organizācijas pamatkapitāla attiecība pret kopējo kapitāla apjomu. To sauc arī par koeficientuneatkarība.
• Cap attiecība. Tas raksturo kreditora iemaksas apmēru un paša uzņēmuma ienākumus, to mijiedarbību un abpusēji izdevīgus modeļus.
• Aktīvu seguma koeficients. Tā ir definīcija iespējai maksāt parādus un aizdevumus uz esošo aktīvu rēķina. Šī attiecība precīzi aprēķina, kāda daļa no aktīviem tiks novirzīta parādu samaksai. To izmanto arī likviditātes un finanšu stabilitātes analīzei.
• Ieguldījumu seguma koeficients. Parāda, kā uzņēmums darbojas, veicot regulāras investīcijas.

Lai izveidotu finanšu stabilitātes analīzes piemēru, ir jāizmanto detalizētas tabulas un diagrammas, kurās noteikti būs iekļautas šādas izmaiņas:

• kopējā īpašuma vērtība;
• ilgtermiņa vai apgrozāmie līdzekļi;
• nemateriālo aktīvu, pamatlīdzekļu, finanšu ieguldījumu vērtība;
• krājumu un debitoru parādu vērtība;
• daži īstermiņa finanšu ieguldījumi, kā arī esošo aktīvu un citu līdzekļu analīze.

Finanšu pārskatu analīze

Šī analīze ir galvenais informācijas avots par finanšu sistēmu. Uz tā pamata tiek veikta obligāta biznesa modeļu sastādīšana, visu svarīgo rādītāju prognozēšana un izvērtēšana. Uzņēmumu struktūra tiek veidota, ņemot vērā visus grāmatvedības pārskatus, tai skaitā finanšu stabilitātes analīzi.

Grāmatvedības veikšanas galvenā priekšrocībagrāmatvedībā, tiek uzskatīts, ka pārskatā ietvertie dati, kā likums, ir samērā ticami. Ierakstu analīze vienmēr tiek veikta pēc īpašiem grāmatvedības principiem, tāpēc visai informācijai ir diezgan augsta ticamības pakāpe, taču joprojām ir pieļaujami daži trūkumi. Tas ļauj uzņēmumiem precīzi paredzēt savu turpmāko rīcību bez nopietniem riskiem un veikt uzņēmuma maksātspējas un finanšu stabilitātes analīzi.

Tomēr šādu pārskatu pilnīgai ticamībai ir nepieciešams veikt vairākas darbības: pārbaudīt (oficiāli apstiprināt) finanšu (grāmatvedības) pārskatus un regulāri veikt informācijas korekcijas. Tikai tad visi aprēķini būs patiesi pareizi.

Finanšu analīzes veidi

Organizācijas finansiālās stabilitātes analīzi iedala divos veidos: ārējā un iekšējā.

Iekšējo analīzi parasti veic uzņēmuma iekšējās struktūras. Tās rezultātus parasti izmanto, lai kontrolētu finansiālo situāciju uzņēmumā, prognozētu turpmāko attīstību utt. Šādas analīzes mērķis ir pareiza un stabila līdzekļu plūsma uz organizācijas budžetu. Galu galā finanšu resursi ir ārkārtīgi svarīgi jebkura biznesa vadīšanai.

Ārējo analīzi veic investori, auditori, dažāda veida resursu piegādātāji, kā arī dažādas kontroles institūcijas, izmantojot publiskos pārskatus. Gan iekšējai, gan ārējai analīzei ir būtiska ietekme uz organizācijas darbību.

Šo pārskatu funkcija saskaņā arFinanšu stabilitātes valūtas kursa analīzes dati liecina, ka katrs no tiem kopā un atsevišķi atspoguļo noteiktu priekšstatu par organizācijas stāvokli, tās finansēm, kā arī kopējo lietu stāvokli.

Finanšu analīzes metodes

Paņēmienus un metodes, ar kurām biznesa analītiķi klasificē finanšu stabilitātes analīzes rādītājus, var iedalīt šādās kategorijās:

• Formalizācijas pakāpe. To savukārt iedala formalizētās un neformalizētās metodēs. Pirmās ir bijušas un ir galvenās metodes, kad runa ir par finansiālo ilgtspēju. Neformalizētās metodes ir balstītas uz ekspertu, darbinieku un analītiķu viedokļiem, un tajās ir vienkārši aprakstītas dažas analītiskās metodes.
• Instrumentācijas grāds. Tas ir, ekonomiskās, matemātiskās statistikas un optimālās programmēšanas metodes, kas arī ir sadalītas daudzās apakšgrupās.

Kursa darba par uzņēmuma finansiālās stabilitātes analīzi autoram obligāti jānorāda, ka pilnīgam aprakstam nepietiek ar zināšanām tikai par dažām šīs analīzes metodēm. Uzņēmējam ir svarīgi, lai būtu kvalificēts personāls, kas spēj veikt jaunas izstrādes un tās ieviest. Papildus nepieciešams nodrošināt uzņēmumu ar modernām datortehnoloģijām.

Finansiālā ilgtspēja kopumā

Pareizi veikta uzņēmuma darbības finansiālo un ekonomisko aspektu analīze palīdz novērtēt paveikto un pareizi prognozēt izmaiņas, laigūt vislielāko peļņu. Šim nolūkam viņi veic finanšu stabilitātes novērtējuma analīzi, tāpēc tā ir katra uzņēmēja galvenā prioritāte.

Katra uzņēmuma īpašumā esošajiem finanšu resursiem jāatbilst tirgus noteikumiem. Tie arī parāda katra uzņēmuma nepieciešamību vai trūkumu.

Ārējie ietekmes faktori

Uzņēmuma darbība lielā mērā ir atkarīga no piedāvātās preces vai pakalpojumu kvalitātes, kā arī no pakalpojuma, tā darba savlaicīguma un organizācijas kopējā kapitāla. Visiem šiem obligātajiem priekšmetiem ir jābūt noteiktai informācijai par viņu darbībām, tas ir, kaut kādā veidā jāpamato. Lai to izdarītu, ir daudz analīžu, kas ļauj noteikt efektivitāti un nozīmīgumu, kā arī veikt prognozes par organizācijas nākotni un nodrošināt klientus ar labu produktu.

Ar finanšu stabilitātes rādītāju kvalitatīvu analīzi uzņēmums varēs būt konkurētspējīgs preču tirgū. Tomēr ir daudz ārējo faktoru, kas tieši ietekmē organizāciju finansiālo stabilitāti. Tie var būt:

• Ekonomika valstī. Jebkurš uzņēmums, pat privatizēts, būs atkarīgs no valsts ekonomiskā stāvokļa. Kad ekonomika krītas, ir iespējami tādi riski kā zema likviditāte un maksātspēja, un ārkārtējos gadījumos no bankrota var izvairīties.
• Konkurētspēja. Šī koncepcija vienmēr ir bijusi populāra uzņēmēju vidū: ja jūsu produkts ir konkurētspējīgs,Tas nozīmē, ka organizācija ir uzmanības vērta. Taču vienmēr ir jācīnās, jāvirza savs produkts vai pakalpojums uz priekšu un jāuztur organizācijas potenciāls. To var ietekmēt arī nepietiekama produkta kvalitāte, tāpēc klienti dos priekšroku spēcīgākiem uzņēmējiem.
• Makroekonomika valstī. Papildus spēcīgajai ekonomikas ietekmei ir vērts apsvērt arī makroekonomiku. Valūtas kursa izmaiņas, ārējo ekonomisko attiecību ietekme valstī - tas viss ietekmēs uzņēmuma stāvokli.
• Inflācija. Papildus valūtas ietekmei liela nozīme ir inflācijai. Tas ievērojami destabilizē organizācijas stāvokli, tostarp finansiālo.
• Politika. Uzņēmējdarbību tieši ietekmē arī politiskā situācija valstī. Jebkuri likumi vai reformas var ietekmēt uzņēmuma darbību nākotnē. Vai arī stāsies spēkā patērētāju tiesību aizsardzības tiesības, kas arī var ievērojami iedragāt uzņēmuma reputāciju.

Viens vai vairāki no iepriekš minētajiem faktoriem ļoti labi varētu būt uzņēmuma beigas. Lai tas nenotiktu, tiek veikta gan uzņēmuma, gan tā konkurentu finansiālā stāvokļa stabilitātes analīze.

Secinājumi

Finanses vienmēr ir bijušas kvalitatīvu preču garantija, ienesīgu līgumu un darījumu definīcija, visu organizāciju un uzņēmumu raksturojums.

Katrs uzņēmums katru dienu veic daudzas analīzes, izstrādā biznesa attīstības modeļus, nosaka nākotnes perspektīvas, izstrādā plānus, pamatojoties uz veiktajām analīzēmmaksātspēja un finanšu stabilitāte.

Tādējādi finanšu stabilitāte ir viena no galvenajām jebkuras uzņēmējdarbības vienības īpašībām. Tas ļauj noteikt uzņēmuma konkurētspēju, tā pašreizējo un iespējamo stabilitāti un uzticamību. Tas viss palīdz jau iepriekš izvēlēties pareizo attīstības stratēģiju.

Tomēr izmaksas, kas tiek sadalītas visos testos, dažkārt ir ārkārtīgi augstas. Patiešām, to izmaksās ietilpst arī darbinieku, algoto speciālistu un biznesa analītiķu atalgojums, kuru darbs mūsdienu tirgū tiek augstu novērtēts.

Tik sarežģīts var būt jebkurš pasākums. Ja organizācija darbojas pareizi, tad beigās tā nodrošina klientiem kvalitatīvu un unikālu produktu. Klienti savukārt uzlabo uzņēmuma reputāciju, atstājot par to pozitīvas atsauksmes, un viņi spēj piesaistīt citus patērētājus.